Pequenas empresas Como os incentivos afetam as taxas fiscais Os benefícios dos empregados - como incentivos à opção de ações, bônus e presentes dos empregados - podem somar sua renda tributável. Quanto maior o seu rendimento tributável, maior será a sua taxa de imposto. As taxas de imposto variam de 10% até 35%. O valor exato que você pagará depende da quantidade de renda tributável que você tiver no tempo de imposto. A renda tributável é calculada como a renda total menos ajustes, isenções e deduções. Incentivos à opção de compra de ações Os incentivos à opção de ações são uma vantagem de emprego valiosa que pode significar uma taxa de imposto marginal aumentada se não for tratada adequadamente. Quanto maior a taxa de imposto, menor lucro em seu bolso, então o objetivo final é ganhar dinheiro com opções de ações com a menor taxa de imposto possível. No caso de impostos federais, a chave para economizar dinheiro na responsabilidade tributária é o cronograma. Uma opção de compra de ações dá ao empregado o direito de comprar ações de ações da empresa a um preço que geralmente seja significativamente inferior ao valor de mercado atual. O empregado pode aproveitar a opção imediatamente ou em algum momento no futuro. O incentivo à opção de compra de ações não equivale a renda tributável, mas qualquer lucro obtido com a venda das ações compradas é tributável. Os ganhos são considerados ganhos de capital. A poupança de impostos depende do montante global do rendimento tributável que você tem no ano. Para obter a maior poupança em impostos, um investidor deve manter os estoques comprados através de uma opção de compra de ações por um ano e um dia. Além disso, as ações devem ser mantidas pelo menos dois anos a partir da data em que o incentivo à opção de compra de ações foi concedido. Sempre que possível, evite vender ações com menos de um ano e um dia a partir da data de compra, porque o ganho de capital da venda será tributado na mesma taxa que o restante da sua renda. Uma vez que o lucro tributável é calculado, o rendimento de ganhos de capital de longo prazo e os impostos relacionados são removidos da equação e possivelmente recalculados a uma taxa de imposto mais baixa. Embora algumas pessoas considerem a poupança de impostos sobre os ganhos de capital de longo prazo como uma quebra de impostos para os ricos, o objetivo é realmente recompensar as pessoas pelo risco envolvido em investir o rendimento do trabalho em projetos com um fator de retorno desconhecido, como ações. Esta redução de impostos para investir em crescimento econômico também promove investidores estrangeiros e domésticos para continuar a colocar dinheiro em ajudar as empresas novas e existentes a obter o financiamento que precisam para crescer e continuar a fornecer empregos aos funcionários. Benefícios de empregado Outros benefícios de empregados também afetam a taxa de imposto marginal. Qualquer benefício que seu empregador lhe dá que aumente sua renda pode aumentar a taxa de imposto que você paga. Os benefícios comuns que o empregador irá adicionar aos seus rendimentos são os bônus, o cuidado de crianças com empregador, os presentes do empregador high-end, a indemnização por despedimento, os adiantamentos de dinheiro não pagos, a assistência à adoção e o prêmio do seguro de vida para um pagamento da política de mais de 50,000. Sempre que você recebe benefícios de um empregador, o empregador deve poder dizer se o custo dos benefícios é um lucro tributável. Se é uma receita tributável, aumente seu valor retido na fonte para compensar o aumento da renda e para evitar as surpresas fiscais do final do ano. Qual a Taxa de Imposto sobre o Exercício das Opções de Aquisição Compreenda as regras fiscais complexas que cobrem as opções de ações dos empregados. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário por seu trabalho, mas alguns são afortunados o suficiente para receber opções de ações também. As opções de estoque de empregados podem aumentar drasticamente sua remuneração total de seu empregador, mas também têm conseqüências fiscais que podem complicar seu retorno. Qual taxa de imposto que você paga quando exerce opções de estoque depende do tipo de opções que você recebe. Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de estoque de empregados. Se seu empregador segue certas regras, você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de opção de incentivo, seu empregador deve conceder opções aos empregados de acordo com um documento do plano geral abrangendo toda a empresa e um contrato de opção específico com cada empregado recebendo opções. A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos e o preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido. Se você deixar seu emprego, então, você deve exercer a opção dentro dos três meses após sua data de rescisão. A recompensa por opções de ações de incentivo é que você não precisa pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício eo valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Além disso, se você mantiver o estoque por um ano após o exercício - e pelo menos dois anos após a data em que você recebeu a opção -, qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributado a uma taxa menor. Por que as opções de compra de ações não qualificadas são tão boas quanto as opções de ações de incentivo Se a opção não atender aos requisitos de uma opção de compra de ações de incentivo, ela é tributada como uma opção de compra de ações não qualificada. Nesse caso, você deve pagar o imposto de renda em sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Esse lucro em papel é adicionado ao seu lucro tributável, mesmo que você não venda as ações que você obtém ao exercer a opção. Quando você vende suas ações, a taxa de imposto que você paga depende de quanto tempo você detém as ações. Se você vender as ações no prazo de um ano a partir do momento em que você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você mantê-los por mais de um ano após o exercício, as taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas serão aplicadas. A chave no tratamento de imposto sobre opções de estoque é qual dessas duas categorias inclui o que você obteve de seu empregador. Fale com o seu departamento de RH para certificar-se de saber qual é o seu para que você possa lidar com isso corretamente. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Quero ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor Envie-nos um email no knowledgecenterfool. Obrigado - e Fool on Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você Exerça a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Último Avaliado ou Atualizada: 30 de dezembro de 2016
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